知道風險在哪裡之後，下一步就是：「那到底要怎麼規劃，才比較安心？」 以下四點，是成智在協助企業主與高資產家族時，最常給予的實務建議 。
一、保險要「早一點、薄一點、久一點」
相比晚年重病時才匆忙大幅加保，在年輕或相對健康時，按家庭需要規劃適度的終身壽險或定期壽險，在實務上較不易被質疑。 簡單說，就是提早、長期、合理金額，讓保險回到「風險管理」本業 。
二、避免把存款「一次搬家」到保單裡
在眾多爭議案例中，被繼承人將多年累積的存款，在短時間內大量轉成保費，往往是法院特別關注的焦點。 若把大部分金融資產一次性或短期內搬進儲蓄型、投資型保單，就好比在帳上畫出一條醒目的紅線，提醒稅務機關來看看這是不是刻意的資產移轉 。
三、先想「家人真正需要什麼」，再談節稅
規劃傳承時，很自然會想到節稅，但更前面應該問的是：
- 家中是否有經濟特別弱勢，或需要長期照護的成員？
- 哪些人需要較多保障？哪些人已有穩定收入？
- 將來家族企業的經營權與股權，希望如何安排？
以家庭實際需求為出發點，保險自然比較容易說出一個合理的故事；未來若發生稅務爭議，也才站得住腳 。
四、用「整體資產配置」看保險，而非萬靈丹
保險只是工具之一，穩健的傳承規劃，應該整合：
- 家族公司股權安排
- 海外資產與跨境稅務
- 信託／保單信託／家族憑證架構
- 贈與節奏與現金流需求
在這樣的架構下，保險的角色會比較清楚：哪一部分是純保障，哪一部分兼具儲蓄或投資功能，又該如何向稅務機關完整說明 。
游冠倫Aaron會計師的話：讓資產傳承，回到「愛」的本質
真正好的「保險節稅」，不是鑽法律的空隙，而是在法律允許的範圍內，把風險、資產與家人的需求排好隊 。
如果您或您的家族正在思考：
- 是否該透過壽險來做資產傳承？
- 既有的保單組合，會不會在未來引發稅務爭議？
- 要如何把公司股權、海外資產與保單，整合成一套乾淨、穩健的架構？
請別讓稅務的焦慮，掩蓋了傳承的美意。
成智聯合會計師事務所 (Primordial Wisdom CPAs Firm) 我們能協助您從「財報與稅法」的宏觀角度，進行家族資產的健康檢查；並與保險顧問、律師協同合作，為您設計出符合實務、經得起檢驗的傳承方案。
歡迎預約諮詢，讓我們一起把風險看清楚，再談節稅。
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