成智聯合會計師事務所
Primordial Wisdom CPAs Firm
為高資產家族，
設計能跨世代延續的制度與秩序
真正的傳承，不是單純的財富移轉，而是預見風險、佈局全球，讓家族繁榮穿越景氣循環。
成智聯合會計師事務所
為高資產家族，
您手中的「節稅規劃」，
是真的安全，還是未爆彈？
許多企業主以為買了保單就能節稅，或是公司帳務處理完就沒事。但在國稅局眼中，缺乏商業實質的安排，往往是最大的風險 。
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保單誤區： 實務判決顯示，高齡投保、帶病投保、密集投保，常被認定為「資產移轉」而非保障，最終全額計入遺產課稅 。
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企業隱憂： 長期累積的「股東往來」，在繼承發生時，可能成為子女無法負擔的巨額稅單 。
節稅不是買商品，而是需要精準的法律與稅務結構評估。
超越稅務申報，
我們為您建構「資產護城河」
財報健康檢查
協助企業主進行本業財報的深度健檢，處理隱藏的「股東往來」風險，並透過盈餘分配規劃，解決個人股利所得稅負過重的問題 。
閉鎖性家族控股
效法大立光等家族企業，設立「閉鎖性控股公司」。透過章程限制股權轉讓，鎖住經營權，避免因婚姻、繼承或意外導致家族股權外流 。
跨境風險分散
台灣地緣政治風險特殊，資產不應全放在同一個籃子。透過境外結構佈局，不僅提升資金安全性，更能降低交易成本，提高投資效率 。
游冠倫會計師 Aaron Yu
家族資產傳承會計師 / 成智聯合會計師事務所 合夥人
我常問企業主：「您現在準備給孩子的，是一筆錢，還是一個麻煩？」 擁有多年協助企業主盤點資產的經驗，我深知會計報表不只是數字，它牽動著家族的未來與下一代的和諧。我不只處理稅，更協助您建立傳承的「遊戲規則」。
案例分享
以為是資產傳承，
卻變成稅務負債？
南部一位製造業董事長，聽信建議買了數張高額壽險，認為身故理賠金「絕對免稅」，計畫以此將現金移轉給三位子女 。
我們檢視保單後發現，投保時董事長已高齡且帶病，保費與保額比例相當接近（躉繳）。依據最新的法院判決與實質課稅原則，這類「動機明顯為資產移轉」的保單，極高機率會被國稅局全額計入遺產課稅 。
Aaron 會計師協助進行資產重分配，將部分高風險保單解約，轉入「家族投資公司」架構。這不僅讓資產回歸公司法保護，更透過股權設計，讓父親保有控制權，同時合法合規地規劃未來的股權傳承 。
#保險規劃 #遺產稅 #實質課稅原則
Aaron會計師的想法
合作夥伴專區：家族辦公室 / 銀行 RM
成為您的「稅務後盾」與「架構設計師」
致 私人銀行客戶經理
客戶有大額資金想配置，卻卡在「稅務疑慮」不敢動？或是擔心踩到法規紅線，無法提供深入的稅務建議？
Aaron 的角色： 【高資產稅務軍師】
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我不是來銷售商品的，我是來「消除障礙」的。
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透過會計師的專業簽證與架構規劃，我能解決客戶最擔心的稅務風險與合規問題，讓您的金融商品配置能順利落地。
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合作模式： 您負責前端資產增值，我負責後端稅務安全。
致 家族辦公室
投資策略完美，但缺乏能跨足「境內外稅法」與「股權結構」的整合執行者？
Aaron 的角色： 【家族架構建築師】
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從閉鎖性公司的章程設計，到境外信託的稅務落地，我提供的是「基礎設施」的搭建。
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確保家族憲法不僅是紙上談兵，而是具備法律效力的執行契約。
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合作模式： 擔任外部獨立會計顧問，為家族資產提供第三方監察與結構優化。
